Fiscalité et patrimoine immobilier : ce qui change en 2025 pour les propriétaires en location courte durée

Introduction

L’année 2025 marque un tournant pour les propriétaires de biens en location meublée de courte durée. Les réformes fiscales récentes visent à mieux encadrer ce secteur en plein essor. Comprendre ces changements est essentiel pour optimiser la gestion et la rentabilité de votre patrimoine immobilier.

1. Réduction des abattements fiscaux pour les locations meublées

Depuis le 1er janvier 2025, les règles du régime micro-BIC ont évolué :

• Meublés de tourisme classés et chambres d’hôtes :
  L’abattement forfaitaire est désormais de 50 % sur les revenus locatifs, avec un plafond de 77 700 € par an.

• Meublés de tourisme non classés :
  L’abattement est réduit à 30 %, avec un plafond de 15 000 € de revenus locatifs annuels.

• Locations meublées classiques (hors tourisme) :
  L’abattement de 50 % est maintenu pour les locations à l’année (résidence principale du locataire, bail étudiant ou bail mobilité), dans la limite de 77 700 € de recettes.

À retenir : Ces mesures incitent à classer son bien ou à privilégier la location longue durée pour bénéficier d’un régime fiscal plus avantageux.

2. Réintégration des amortissements dans le calcul des plus-values

Grande nouveauté en 2025 :
Les propriétaires en Location Meublée Non Professionnelle (LMNP) doivent désormais réintégrer les amortissements comptables pratiqués dans le calcul de la plus-value lors de la revente du bien. Cela augmente l’assiette imposable et, par conséquent, l’impôt dû sur la plus-value.

Exceptions :

• Les résidences étudiantes, seniors, EHPAD ou logements pour personnes handicapées (hors résidences de tourisme) ne sont pas concernées par cette réintégration.

• Les amortissements liés à des travaux de construction, agrandissement ou amélioration ne sont pas réintégrés.

3. Nouvelles obligations déclaratives pour les propriétaires

À partir de 2025, une déclaration annuelle des biens immobiliers devient obligatoire avant le 1er juillet si :

• La situation ou les conditions d’occupation d’un bien ont changé entre le 2 janvier 2024 et le 1er janvier 2025.

• Aucun changement n’a été signalé l’année précédente.

• Aucune déclaration n’a encore été effectuée pour un bien.

La déclaration s’effectue facilement via le service en ligne « Gérer mes biens immobiliers » sur impots.gouv.fr.

4. Un accompagnement patrimonial sur mesure

Face à ces évolutions, il est vivement conseillé de s’entourer de professionnels pour :

• Analyser l’impact des nouvelles mesures fiscales sur votre situation.

• Mettre en place des stratégies d’optimisation adaptées.

• Planifier la transmission de votre patrimoine dans les meilleures conditions.

Chez Solution Clé’Aur Conciergerie, nous collaborons avec des experts qualifiés pour vous accompagner de manière personnalisée et confidentielle.

Conclusion

Les réformes fiscales de 2025 modifient en profondeur le paysage de la location meublée de courte durée. Pour naviguer sereinement dans ce nouvel environnement, informez-vous et entourez-vous des bons partenaires.

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